Δεν υπάρχουν δοκιμές περιουσιακών στοιχείων για επιδοτήσεις ACA

Περιεχόμενο

• Επέκταση Medicaid
• Πιστώσεις ασφαλίστρου (γνωστές και ως επιδοτήσεις)
• Τι μετράει ως εισόδημα;
• Οι φορολογικές ελαφρύνσεις για την ασφάλιση υγείας είναι ο κανόνας

Οι επιδοτήσεις ασφαλίστρου του προσιτού νόμου περί φροντίδας (ACA) (πριμοδοτήσεις πριμοδότησης) δεν έχουν δοκιμασία περιουσιακών στοιχείων. Ούτε η επέκταση του Medicaid στο πλαίσιο του ACA. Και στις δύο περιπτώσεις, η επιλεξιμότητα βασίζεται απλώς στο εισόδημα. Δεν έχει σημασία πόσα χρήματα έχουν οι άνθρωποι στην τράπεζα ή στο χρηματιστήριο ή πόσο αξίζουν τα σπίτια τους. Η βοήθεια που διατίθεται μέσω διευρυμένων επιδοτήσεων Medicaid ή premium εξαρτάται μόνο από το εισόδημα. (Το ετήσιο εισόδημα χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό της επιλεξιμότητας επιδότησης premium, αν και η καταλληλότητα Medicaid μπορεί επίσης να βασίζεται στο μηνιαίο εισόδημα. Αυτό καθιστά το Medicaid ιδιαίτερα χρήσιμο για άτομα που βιώνουν ξαφνική μείωση του εισοδήματος στα μέσα του έτους).

Επέκταση Medicaid

Στην Περιφέρεια της Κολούμπια και στις 38 πολιτείες που έχουν επεκτείνει το Medicaid (συμπεριλαμβανομένης της Νεμπράσκα, αν και η επέκταση Medicaid δεν ισχύει εκεί μέχρι τον Οκτώβριο του 2020, ενώ η Οκλαχόμα το έχει υιοθετήσει αλλά δεν το έχει εφαρμόσει), η κάλυψη Medicaid είναι διαθέσιμη σε εγγεγραμμένους με εισόδημα νοικοκυριού στο 138% του επιπέδου φτώχειας. Αυτό αντιστοιχεί σε όριο εισοδήματος 12.760 $ για ένα άτομο το 2020, αλλά καθώς το επίπεδο φτώχειας αυξάνεται με την πάροδο του χρόνου, αυξάνεται επίσης το ανώτερο όριο εισοδήματος για την επιλεξιμότητα Medicaid (δοκιμές περιουσιακών στοιχείων εξακολουθούν να χρησιμοποιούνται για την επιλεξιμότητα Medicaid σε ορισμένες περιπτώσεις - για παράδειγμα , ηλικιωμένα άτομα που βρίσκονται σε γηροκομείο και πληρώνονται από τη Medicaid).

Στις περισσότερες από τις υπόλοιπες πολιτείες (όλες εκτός από το Ουισκόνσιν), εκτιμάται ότι υπάρχουν 2,3 εκατομμύρια άτομα που βρίσκονται στο κενό κάλυψης, χωρίς ρεαλιστική πρόσβαση στην ασφάλιση υγείας - δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για Medicaid και τα εισοδήματά τους είναι πολύ χαμηλά για ασφάλιστρα επιδοτήσεις, οι οποίες δεν εκτείνονται κάτω από το επίπεδο φτώχειας.

Πιστώσεις ασφαλίστρου (γνωστές και ως επιδοτήσεις)

Σε δηλώνει ότι δεν έχουν διευρυμένη Medicaid, η επιλεξιμότητα για επιδοτήσεις premium στην ανταλλαγή ξεκινά από το επίπεδο φτώχειας και επεκτείνεται έως και το 400% του επιπέδου φτώχειας.

Σε δηλώνει ότι έχω διευρυμένη Medicaid, η επιλεξιμότητα για επιδοτήσεις premium ξεκινά όταν η επιλεξιμότητα Medicaid τελειώνει (138% του επιπέδου φτώχειας) και επεκτείνεται έως και 400% του επιπέδου φτώχειας.

Για μια τετραμελή οικογένεια που υποβάλλει αίτηση για κάλυψη 2020, το 400% του επιπέδου φτώχειας ανέρχεται σε 104.800 $ σε ετήσιο εισόδημα. Για ένα νοικοκυριό δύο, είναι ετήσιο εισόδημα 68.960 $.

Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι ορισμένοι αιτούντες δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για επιδότηση, παρά το γεγονός ότι έχουν εισόδημα κάτω από το 400% του επιπέδου φτώχειας. Αυτό ισχύει ιδιαίτερα για τους νέους (των οποίων τα ασφάλιστρα είναι χαμηλότερα λόγω της ηλικίας τους) και για άτομα που ζουν περιοχές όπου οι μέσες προ-επιδοτήσεις είναι σχετικά χαμηλές. Αυτό είναι λιγότερο κοινό από ό, τι πριν από λίγα χρόνια, επειδή τα ασφάλιστρα έχουν αυξηθεί σημαντικά στις περισσότερες περιοχές. Αλλά είναι σημαντικό να καταλάβετε ότι δεν θα λάβετε επιδότηση εάν η κάλυψη στην περιοχή σας θεωρείται ήδη προσιτή (ως ποσοστό του εισοδήματός σας) χωρίς επιδότηση.

Αλλά για όλους όσοι είναι νόμιμα παρόντες στις ΗΠΑ με εισόδημα έως και 400% του επιπέδου φτώχειας (εκτός, δυστυχώς, των ατόμων που πλήττονται από την οικογενειακή δυσλειτουργία και των ατόμων στο προαναφερθέν κενό κάλυψης Medicaid), η ACA εγγυάται ότι το δεύτερο πρόγραμμα Silver χαμηλότερου κόστους (το σχέδιο αναφοράς) δεν θα κοστίζει περισσότερο από ένα προκαθορισμένο ποσοστό του εισοδήματός τους.

Τι μετράει ως εισόδημα;

Η επιλεξιμότητα για διευρυμένες επιδοτήσεις Medicaid και ασφαλίστρων στο πλαίσιο του ACA εξαρτάται από το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI). Και υπάρχει ένα MAGI ειδικά για ACA - ΔΕΝ είναι το ίδιο με το κανονικό MAGI με το οποίο ίσως γνωρίζετε ήδη. Ξεκινάτε με το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (AGI), το οποίο είναι η Γραμμή 8β στο Έντυπο 1040 του 2019.

Στη συνέχεια, υπάρχουν τρία πράγματα που πρέπει να προστεθούν στο AGI σας, προκειμένου να αποκτήσετε το MAGI σας για να καθορίσετε την επιχορήγηση και την επιλεξιμότητα Medicaid. Εάν έχετε εισόδημα από οποιαδήποτε από αυτές τις πηγές, πρέπει να το προσθέσετε στο AGI σας (εάν δεν το κάνετε) να έχετε εισόδημα από οποιαδήποτε από αυτές τις πηγές, το MAGI σας είναι απλά ίσο με το AGI σας):

• Μη φορολογητέο εισόδημα κοινωνικής ασφάλισης
• Φόρο αφορολόγητο εισόδημα (για παράδειγμα, εάν έχετε ομοσπονδιακά φορολογικά αφορολόγητα ομόλογα)
• Εισόδημα και έξοδα στέγασης για τους Αμερικανούς που ζουν στο εξωτερικό

Η επιλεξιμότητα επιδότησης (και η καταλληλότητα Medicaid στις πολιτείες που έχουν επεκτείνει το Medicaid) εξαρτάται από το MAGI σας. Αλλά δεν υπάρχει δοκιμή περιουσιακών στοιχείων.

Κάποιοι αντίπαλοι της ACA έχουν φωνάξει, παραπονιζόμενοι ότι άτομα με επενδύσεις αξίας εκατομμυρίων δολαρίων μπορούν να λάβουν επιδοτήσεις premium στο χρηματιστήριο. Αυτό ισχύει, παρόλο που το εισόδημα από επενδύσεις εκτός ενός λογαριασμού φορολογικού πλεονεκτήματος (401k, IRA, HSA κ.λπ.) υπολογίζεται ως ετήσιο εισόδημα. Έτσι, ένα άτομο που δεν εργάζεται αλλά κερδίζει 50.000 $ σε μερίσματα - ή κέρδη κεφαλαίου εάν πουλήσει μέρος των επενδύσεών του - κατά τη διάρκεια του έτους σε έναν υποκείμενο στον φόρο λογαριασμό δεν θα ήταν επιλέξιμο για επιδοτήσεις ασφαλίστρου στην ανταλλαγή (όριο εισοδήματος για επιλεξιμότητα επιδότησης είναι 49.960 $ για μία μεμονωμένη κάλυψη αγοράς 2020).

Οι φορολογικές ελαφρύνσεις για την ασφάλιση υγείας είναι ο κανόνας

Αλλά είναι επίσης σημαντικό να σημειωθεί ότι οι επιδοτήσεις premium της ACA είναι απλά μια πίστωση φόρου. Για τα άτομα που λαμβάνουν την ασφάλιση υγείας τους από έναν εργοδότη - που είναι η πλειοψηφία των μη ηλικιωμένων Αμερικανών - υπήρχαν πάντα σημαντικές φορολογικές ελαφρύνσεις. Το μέρος των ασφαλίστρων που καταβάλλει ο εργοδότης είναι αφορολόγητη αποζημίωση για τον εργαζόμενο. Και το τμήμα του ασφαλίστρου που καταβάλλεται από τον υπάλληλο είναι μισθωτός προ φόρος.

Δεν υπήρξαν ποτέ δοκιμές περιουσιακών στοιχείων - ή δοκιμές εισοδήματος για αυτό το θέμα - με αυτήν τη ρύθμιση.

Από την άλλη πλευρά, τα ατομικά ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας εκπίπτουν πλήρως μόνο για τους αυτοαπασχολούμενους. Άτομα που αγοράζουν τη δική τους κάλυψη αλλά δεν είναι αυτοαπασχολούμενοι (π.χ., εργάζονται για έναν εργοδότη που δεν προσφέρει κάλυψη) μπορούν να συμπεριλάβουν ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας στα συνολικά ιατρικά έξοδά τους για το έτος, αλλά μόνο ιατρικά έξοδα που υπερβαίνουν το 7,5% του εισοδήματος μπορεί να αφαιρεθεί. Και για να αφαιρέσετε τις ιατρικές δαπάνες που υπερβαίνουν το 7,5% του εισοδήματός σας, πρέπει να αναφέρετε τις παρακρατήσεις σας, τις οποίες πολύ λίγοι άνθρωποι κάνουν (ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και θέσεων εργασίας αύξησε σημαντικά την τυπική έκπτωση, οπότε η αφαίρεση των εκπτώσεων δεν αξίζει τον κόπο για τους περισσότερους φορολογούμενους).

Τώρα που η ACA παρέχει επιδοτήσεις ασφαλίστρου σε σχεδόν 9 εκατομμύρια άτομα με ατομική ασφάλιση υγείας, ουσιαστικά ισορροπεί το πεδίο ανταγωνισμού όσον αφορά τα φορολογικά πλεονεκτήματα για άτομα που αγοράζουν τη δική τους ασφάλιση υγείας και άτομα που λαμβάνουν ασφάλιση από έναν εργοδότη (αν και τα άτομα που κερδίζουν περισσότερο από το 400% του επιπέδου φτώχειας και αγοράζουν τη δική τους ασφάλιση υγείας εξακολουθούν να βρίσκονται σε μειονεκτική θέση φορολογικά σε σύγκριση με τους ομολόγους τους που λαμβάνουν εργοδοτική ασφάλιση υγείας).

Ένα άτομο με ένα εκατομμύριο δολάρια σε αποταμίευση, αλλά μόνο 30.000 $ / έτος σε εισόδημα (είτε εισόδημα από επενδύσεις ή εισόδημα από δουλειά ή συνδυασμός των δύο) μπορεί να επωφεληθεί από την πίστωση φόρου premium της ACA. Ορισμένοι αντίπαλοι της ACA θρήνησαν ότι αυτό είναι άδικο και ότι εκμεταλλεύεται ένα «κενό» στο ACA.

Αλλά αν το ίδιο άτομο εργαζόταν για έναν εργοδότη που παρείχε ασφάλιση υγείας, θα λάμβαναν αφορολόγητη αποζημίωση με τη μορφή της εργοδοτικής εισφοράς στα ασφάλιστρα και θα πληρώνουν το δικό τους τμήμα των ασφαλίστρων με δολάρια προ φόρων. Μπορεί να πληρώνει μόνο 100 $ περίπου σε ασφάλιστρα κάθε μήνα (ή καθόλου, ανάλογα με το πόσο γενναιόδωρος είναι ο εργοδότης της. Ο μέσος καλυμμένος μεμονωμένος υπάλληλος πληρώνει μόλις πάνω από 100 $ / μήνα για την κάλυψή του, ενώ ο εργοδότης του πληρώνει κατά μέσο όρο 496 $ / μήνας). Και όμως αυτό σπάνια γίνεται αντιληπτό ως κενό, ούτε θεωρείται ότι οι πλούσιοι "εκμεταλλεύονται" το σύστημα.

Εάν το δούμε από αυτήν την οπτική γωνία, οι εκπτώσεις φόρου ασφαλίστρων της ACA απλώς βοήθησαν στην εξισορρόπηση της ατομικής ασφάλισης υγείας με την ασφάλιση υγείας που χρηματοδοτείται από τον εργοδότη. Και έχουν επίσης επιτρέψει σε άτομα ηλικίας κάτω των 65 ετών να κάνουν μια βουτιά σε αυτοαπασχόληση, μερική απασχόληση ή πρόωρη συνταξιοδότηση, χωρίς να χρειάζεται να ανησυχούν ότι τα ασφάλιστρα υγείας θα καταναλώσουν όλες τις αποταμιεύσεις τους πριν φτάσουν στο Medicare ηλικία.

Τα φορολογικά πλεονεκτήματα της ασφάλισης υγείας που χρηματοδοτούνται από τον εργοδότη δεν αποτελούν κενό στον φορολογικό κώδικα. Και ούτε οι πιστώσεις φόρου ασφάλιστρα στην ατομική αγορά για τους εγκεκριμένους εγκεκριμένους.