Περιεχόμενο
- Οι εργοδότες χρησιμοποιούν υπολογισμούς Safe Harbor
- Τα ασφαλή λιμάνια
- Πώς γνωρίζει το IRS ποια μέθοδος Safe Harbor χρησιμοποίησε ο εργοδότης μου;
- Το πρόσθετο εισόδημα των νοικοκυριών δεν υπολογίζεται στις μεθόδους Safe Harbor
- Τι σημαίνει όλα αυτά για τους εργαζομένους;
Υπάρχει μεγάλο πλάτος όσον αφορά την κάλυψη που μπορούν να προσφέρουν οι μεγάλοι εργοδότες, αλλά για να συμμορφωθεί με την εντολή του εργοδότη, η κάλυψη πρέπει να παρέχει ελάχιστη αξία και να θεωρείται προσιτή για τον εργαζόμενο.
Η ελάχιστη τιμή σημαίνει απλώς ότι το πρόγραμμα καλύπτει τουλάχιστον το 60% του μέσου ιατρικού κόστους για έναν τυπικό πληθυσμό και παρέχει «ουσιαστική κάλυψη» για τις υπηρεσίες νοσοκομειακής περίθαλψης και γιατρού (σημειώστε ότι η ελάχιστη τιμή δεν είναι το ίδιο με την ελάχιστη βασική κάλυψη, αλλά ο εργοδότης σχέδια που παρέχουν ελάχιστη αξία πληρούν τις απαιτήσεις για ελάχιστη βασική κάλυψη).
Αλλά η προσιτή τιμή είναι ένα πιο υποκειμενικό μέτρο, δεδομένου ότι εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από το εισόδημα ενός ατόμου. Πώς καθορίζουν οι εργοδότες και το IRS εάν ένα πρόγραμμα είναι προσιτό για τους εργαζομένους;
Οι εργοδότες χρησιμοποιούν υπολογισμούς Safe Harbor
Το IRS θεωρεί ότι η κάλυψη ενός εργαζομένου είναι προσιτή, εφόσον το τμήμα των ασφαλίστρων για προσωπική κάλυψη δεν υπερβαίνει το 9,78% του εισοδήματος των εργαζομένων το 2020 (το ποσοστό αυτό αναπροσαρμόζεται για τον πληθωρισμό κάθε χρόνο · ξεκίνησε στο 9,5% το 2014, αυξήθηκε κάθε χρόνο έως το 2017 και στη συνέχεια μειώθηκε ελαφρά για το 2018).
Είναι σημαντικό να κατανοήσουμε το "μόνο" μέρος αυτού του ορισμού. Το κόστος για την προσθήκη μελών της οικογένειας στο πρόγραμμα του υπαλλήλου είναι δεν λαμβάνονται υπόψη όταν προσδιορίζεται η προσιτή τιμή. Το μόνο που μετράει είναι αυτό που ο υπάλληλος πρέπει να πληρώσει για τη δική του κάλυψη. Δυστυχώς, τα μέλη της οικογένειας δεν είναι επιλέξιμα για επιδοτήσεις premium στην ατομική αγορά εάν έχουν πρόσβαση στην κάλυψη βάσει του προγράμματος που υποστηρίζεται από τον εργοδότη και θεωρείται προσιτό για τον εργαζόμενο, ανεξάρτητα από το πόσο θα κοστίσει η προσθήκη της οικογένειας στον εργοδότη- χρηματοδοτούμενο σχέδιο. Αυτό είναι γνωστό ως οικογενειακό πρόβλημα.
Επομένως, ο προσδιορισμός της οικονομικής προσιτότητας είναι αρκετά απλός: εάν η κάλυψη που προσφέρει ο εργοδότης σας θα σας κοστίσει περισσότερο από 9,78% του εισοδήματος των νοικοκυριών σας το 2020, δεν θεωρείται προσιτή. Σε αυτήν την περίπτωση, θα έχετε πρόσβαση σε επιδοτήσεις ασφαλίστρου στο χρηματιστήριο εάν θέλετε να αγοράσετε ένα μεμονωμένο σχέδιο αγοράς και ο εργοδότης σας θα υπόκειται τότε στην ποινή της εντολής του εργοδότη.
Αλλά πώς γνωρίζει ο εργοδότης σας το εισόδημα του νοικοκυριού σας; Εάν εργάζεστε με πλήρες ωράριο για έναν μεγάλο εργοδότη και η κάλυψή σας καταλήγει να είναι προσιτή σε σύγκριση με το εισόδημα του νοικοκυριού σας, ο εργοδότης σας είναι έτοιμος για ποινή, η οποία μπορεί να είναι σημαντική. Ωστόσο, οι εργοδότες συνήθως δεν έχουν πρόσβαση σε δεδομένα σχετικά με το συνολικό εισόδημα των νοικοκυριών των εργαζομένων τους.
Για να αντιμετωπίσει αυτό το πρόβλημα, η IRS δημιούργησε τρεις υπολογισμούς "safe harbour" που μπορούν να χρησιμοποιήσουν οι εργοδότες. Εφόσον ο εργοδότης προσφέρει κάλυψη ελάχιστης αξίας που θεωρείται προσιτή χρησιμοποιώντας μία από τις μεθόδους ασφαλούς λιμένα, ο εργοδότης δεν θα χρειάζεται να ανησυχεί για πιθανές κυρώσεις.
Τα ασφαλή λιμάνια
- Το W2 πληρώνει ασφαλές λιμάνι. Για να χρησιμοποιήσει αυτή τη μέθοδο, ο εργοδότης πρέπει να βεβαιωθεί ότι το συνολικό κόστος ασφαλίστρου υγείας του εργαζομένου καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους δεν υπερβαίνει το 9,78% των μισθών του εργαζομένου W2 το 2020. Μπορούν να ορίσουν τις εισφορές ασφαλίστρου του εργαζομένου ως ποσό δολαρίου ανά περίοδο πληρωμής ή ένα ποσοστό εισοδήματος (το οποίο θα μπορούσε να ποικίλει, εάν το εισόδημα του εργαζομένου ποικίλλει), αλλά υπάρχουν περιορισμοί στην προσαρμογή των εισφορών στα μέσα του έτους για να ληφθεί υπόψη μια αλλαγή εισοδήματος. Έτσι, αυτή η μέθοδος είναι η καλύτερη για υπαλλήλους που έχουν σταθερούς μισθούς όλο το χρόνο.
- Ποσοστό ασφαλούς λιμένα. Για να χρησιμοποιήσει αυτήν τη μέθοδο, ο εργοδότης εξετάζει τον ωριαίο μισθό του υπαλλήλου από την αρχή του έτους προγραμματισμού (ή τον χαμηλότερο ωριαίο μισθό που λαμβάνει ο εργαζόμενος κατά τη διάρκεια ενός συγκεκριμένου μήνα), τον πολλαπλασιάζει με το 130 και υπολογίζει το 9,78% του συνόλου αυτού. Αυτό το αποτέλεσμα θα είναι το μέγιστο ποσό που ο υπάλληλος μπορεί να υποχρεωθεί να πληρώσει για κάλυψη υγείας για το μήνα. [Ο υπολογισμός 130 ωρών χρησιμοποιείται ανεξάρτητα από πόσες ώρες εργάζεται ο υπάλληλος, καθώς αυτός είναι ο ελάχιστος ορισμός για την εργασία πλήρους απασχόλησης.]
- Στην περίπτωση των μισθωτών εργαζομένων, η μέθοδος του ασφαλούς λιμενικού μισθού απαιτεί απλώς από τον εργοδότη να διασφαλίσει ότι το ασφάλιστρο του εργαζομένου δεν υπερβαίνει το 9,78% του μηνιαίου μισθού του εργαζομένου.
- Ομοσπονδιακό ασφαλές λιμάνι επιπέδου φτώχειας. Αυτή η μέθοδος safe harbour οδηγεί στην ίδια μέγιστη απαιτούμενη εισφορά για κάθε εργαζόμενο, καθώς βασίζεται στο ομοσπονδιακό επίπεδο φτώχειας και όχι στο εισόδημα κάθε υπαλλήλου. Για να χρησιμοποιήσετε αυτήν τη μέθοδο, ο εργοδότης σας πρέπει απλώς να διασφαλίσει ότι τα ασφάλιστρα δεν υπερβαίνουν το 9,78% του ομοσπονδιακού επιπέδου φτώχειας.
- Για το 2020, το ομοσπονδιακό επίπεδο φτώχειας είναι 12.760 $ (για ένα μεμονωμένο άτομο, το οποίο χρησιμοποιεί αυτός ο υπολογισμός). Επομένως, εάν ο εργοδότης σας χρησιμοποιεί αυτό το ασφαλές λιμάνι, το συνολικό κόστος πριμοδότησης για την κάλυψή σας το 2020 δεν μπορεί να υπερβαίνει τα 1,304 $ ή 108 $ ανά μήνας. Αυτό το επίπεδο ασφαλούς λιμένα θα οδηγήσει γενικά στο χαμηλότερο δυνατό επίπεδο ασφαλίστρων που οι εργαζόμενοι θα πρέπει να πληρώσουν για την κάλυψή τους, καθώς οι περισσότεροι εργαζόμενοι πλήρους απασχόλησης κερδίζουν περισσότερα από το ομοσπονδιακό επίπεδο φτώχειας.
Πώς γνωρίζει το IRS ποια μέθοδος Safe Harbor χρησιμοποίησε ο εργοδότης μου;
Ο εργοδότης σας υποβάλλει μια αναφορά στην αρχή κάθε έτους στο IRS (και σας στέλνει ένα αντίγραφο), αναφέροντας λεπτομερώς την κάλυψη που σας προσφέρθηκε κατά το προηγούμενο έτος. Αυτό είναι το έντυπο 1095-C.
Στη γραμμή 16 αυτής της φόρμας, ο εργοδότης σας θα εισαγάγει έναν κωδικό για να διευκρινίσει ποια μέθοδος ασφαλούς λιμένα (εάν υπάρχει) χρησιμοποιήθηκε. Οι κωδικοί εξηγούνται στις οδηγίες του εργοδότη για το έντυπο 1095-C: Ο κωδικός 2F σημαίνει ότι το ασφαλές λιμάνι των μισθών W2 χρησιμοποιήθηκε. Ο κωδικός 2G σημαίνει ότι χρησιμοποιήθηκε το ομοσπονδιακό ασφαλές λιμάνι επιπέδου φτώχειας και το 2Η σημαίνει ότι χρησιμοποιήθηκε το ποσοστό ασφαλούς λιμένα.
Το πρόσθετο εισόδημα των νοικοκυριών δεν υπολογίζεται στις μεθόδους Safe Harbor
Δεδομένου ότι ο εργοδότης σας έχει πρόσβαση μόνο στο τμήμα του εισοδήματος του νοικοκυριού σας, αυτό θα ληφθεί υπόψη μόνο εάν ο εργοδότης σας χρησιμοποιεί έναν υπολογισμό ασφαλούς λιμένα. Και αν χρησιμοποιηθεί η ομοσπονδιακή μέθοδος ασφαλούς λιμενικού επιπέδου φτώχειας, βασίζεται στο επίπεδο φτώχειας για ένα μόνο άτομο. Εάν ο σύζυγός σας έχει επιπλέον εισόδημα, αυτό δεν μετράται όταν ο εργοδότης σας διασφαλίζει ότι τα ασφάλιστρά σας δεν υπερβαίνουν το 9,78% του εισοδήματός σας.
Οι εργοδότες δεν υποχρεούνται να χρησιμοποιούν έναν υπολογισμό ασφαλούς λιμένα. Ωστόσο, οι κυρώσεις για μη συμμόρφωση με την εντολή του εργοδότη είναι αρκετά απότομες και οι εργοδότες που προσφέρουν κάλυψη γενικά δεν θέλουν να καταλήξουν κατά λάθος κάλυψη που δεν πληροί τις οδηγίες προσιτότητας.
Τι σημαίνει όλα αυτά για τους εργαζομένους;
Εάν εργάζεστε με πλήρη απασχόληση για έναν μεγάλο εργοδότη, πιθανότατα σας προσφέρεται ασφάλιση υγείας που είναι αρκετά φθηνή για τη δική σας κάλυψη, δεδομένου ότι οι εργοδότες γενικά θέλουν να διασφαλίσουν ότι συμμορφώνονται με την εντολή του εργοδότη της ACA. Αλλά τα ασφάλιστρα μπορεί να είναι πολύ μεγαλύτερα αν προσθέσετε μέλη της οικογένειας στο σχέδιό σας, καθώς οι εργοδότες δεν υποχρεούνται να κάνουν την κάλυψη προσιτή μόνο για εσάς, όχι για την οικογένειά σας.
- Μερίδιο
- Αναρρίπτω
- ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ