Περιεχόμενο
Η ελάχιστη αξία είναι ένας όρος ασφάλισης υγείας που δημιουργήθηκε με τον Νόμο περί Προσιτής Φροντίδας και χρησιμοποιείται για τη μέτρηση του κατά πόσον ένα πρόγραμμα που χρηματοδοτείται από εργοδότη παρέχει ολοκληρωμένη κάλυψη υγείας. Οι λεπτομέρειες κωδικοποιούνται στο νόμο στο Τμήμα 26 Κώδικας ΗΠΑ 36Β, που καθορίζει τις παραμέτρους για την επιλεξιμότητα πίστωσης φόρου premium (επιδότηση πριμοδότησης), μαζί με πρόσθετους κανονισμούς IRS που δημοσιεύθηκαν το 2014.Η ελάχιστη αξία είναι ένας όρος που αναφέρεται στην ασφάλιση υγείας που χρηματοδοτείται από τον εργοδότη και οι πριμοδοτήσεις πριμοδότησης χρησιμοποιούνται για την αντιστάθμιση του κόστους της κάλυψης υγείας που αγοράζεται μεμονωμένα (που ονομάζεται επίσης μη εργοδότης). Ωστόσο, ένα άτομο που πληροί τις προϋποθέσεις για προσιτή, ελάχιστη αξία ασφάλιση υγείας που χρηματοδοτείται από τον εργοδότη δεν είναι επιλέξιμο για εκπτώσεις ασφαλίστρου φόρου στην ατομική αγορά, έτσι συνδέονται οι δύο έννοιες.
Πρώτον, είναι χρήσιμο να ξεκαθαρίσετε κάποια συχνά συγχέεται ορολογία ACA: η ελάχιστη τιμή, η ελάχιστη βασική κάλυψη και τα βασικά οφέλη για την υγεία είναι τρεις διαφορετικές έννοιες. Αυτοί οι τρεις όροι δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν εναλλακτικά - όλοι έχουν συγκεκριμένους ορισμούς και λειτουργίες στο πλαίσιο του ACA.
Ελάχιστη βασική κάλυψη έναντι βασικών οφελών για την υγεία
Η ελάχιστη βασική κάλυψη αναφέρεται στην κάλυψη που πρέπει να έχει ένα άτομο για να αποφευχθεί η ατομική ποινή της εντολής της ACA. Η Ουάσιγκτον, η DC, η Μασαχουσέτη και το Νιου Τζέρσεϋ εξακολουθούν να έχουν ατομικές εντολές και σχετικές κυρώσεις, και η Καλιφόρνια, το Βερμόντ και το Ρόουντ Άιλαντ θα εγγραφείτε μαζί τους το 2020, αλλά η ποινή έχει μειωθεί στα $ 0 στις περισσότερες πολιτείες από το 2019.
Η ελάχιστη βασική κάλυψη δεν πρέπει απαραίτητα να συμμορφώνεται με το ACA. Για παράδειγμα, τα προγράμματα υγείας γιαγιάδων και παππούδων δεν πρέπει να συμμορφώνονται πλήρως με το ACA, αλλά θεωρούνται ελάχιστη βασική κάλυψη.
Τα βασικά οφέλη για την υγεία, από την άλλη πλευρά, είναι ένα σύνολο από 10 βασικά οφέλη που πρέπει να καλύπτουν όλα τα ατομικά και μικρά ομαδικά προγράμματα εάν έχουν πραγματικές ημερομηνίες τον Ιανουάριο του 2014 ή αργότερα (στις περισσότερες πολιτείες, η «μικρή ομάδα» σημαίνει λιγότερους από 50 υπαλλήλους, αλλά στην Καλιφόρνια, το Κολοράντο, τη Νέα Υόρκη και το Βερμόντ, αυτό σημαίνει λιγότερους από 100 υπαλλήλους).
Μεγάλα ομαδικά προγράμματα (που σημαίνει 50 ή περισσότεροι υπάλληλοι στις περισσότερες πολιτείες ή 100 ή περισσότεροι υπάλληλοι στην Καλιφόρνια, το Κολοράντο, τη Νέα Υόρκη και το Βερμόντ) δεν χρειάζεται να παρέχουν κάλυψη για βασικά οφέλη για την υγεία, επειδή υπάρχουν διαφορετικοί κανόνες συμμόρφωσης με το ACA ανάλογα με το μέγεθος της επιχείρησης. Ωστόσο, εάν ένα μεγάλο ομαδικό πρόγραμμα (με ισχύ από τον Ιανουάριο του 2014 ή αργότερα) καλύπτει ένα ουσιαστικό όφελος για την υγεία, δεν μπορεί να υπάρξει όριο ζωής ή ετήσιο όριο στο ποσό του δολαρίου που το πρόγραμμα θα πληρώσει για αυτό το επίδομα.
Όλα τα προγράμματα που χρηματοδοτούνται από τον εργοδότη θεωρούνται ελάχιστη βασική κάλυψη. Τα περισσότερα προγράμματα που χρηματοδοτούνται από τον εργοδότη παρέχουν ελάχιστη αξία και καλύπτουν τα περισσότερα από τα βασικά οφέλη για την υγεία.
Είναι πιθανό, ωστόσο, να υπάρχει ένα πρόγραμμα που χρηματοδοτείται από τον εργοδότη και θεωρείται ελάχιστη βασική κάλυψη, αλλά δεν παρέχει ελάχιστη αξία ή / και δεν καλύπτει ορισμένα από τα βασικά οφέλη για την υγεία.
Ελάχιστη τιμή
Για ένα πρόγραμμα υγείας που χρηματοδοτείται από εργοδότη για την παροχή ελάχιστης αξίας, πρέπει να πληρώσει τουλάχιστον το 60% των συνολικών καλυμμένων δαπανών στο πλαίσιο του προγράμματος, και πρέπει να παρέχει «ουσιαστική κάλυψη» για υπηρεσίες νοσηλείας και ιατρού.
Όροι ACA
Σύμφωνα με τους όρους της ΣΔΣ - σύμφωνα με την Ενότητα 36Β (γ) (2) (Γ) (ii) - ένα σχέδιο θα παρείχε την ελάχιστη αξία αρκεί να πλήρωσε τουλάχιστον το 60% του συνολικού καλυμμένου κόστους χωρίς άλλες απαιτήσεις. Ωστόσο, υπήρχαν ανησυχίες ότι ορισμένοι μεγάλοι εργοδότες παρείχαν "κοκαλιάρικα" σχέδια που δεν κάλυπταν πολλά, αλλά που θα ταιριάζουν με τον ορισμό της παροχής ελάχιστης αξίας.
Επομένως, τον Νοέμβριο του 2014, η IRS δημοσίευσε την ανακοίνωση 2014-69, η οποία πρόσθεσε την απαίτηση ότι ένα πρόγραμμα που χρηματοδοτείται από εργοδότη πρέπει να περιλαμβάνει κάλυψη για υπηρεσίες ιατρού και περίθαλψη εσωτερικών ασθενών, προκειμένου να παρέχει την ελάχιστη αξία.
Αγορά μικρών ομάδων
Όλα τα προγράμματα υγείας (με ισχύ από τον Ιανουάριο του 2014 ή αργότερα) που πωλούνται στην αγορά μικρών ομάδων παρέχουν ελάχιστη αξία, δεδομένου ότι πρέπει να περιλαμβάνουν βασικά οφέλη για την υγεία (η φροντίδα εσωτερικού και εξωτερικού χώρου θεωρούνται και τα δύο βασικά οφέλη για την υγεία) και δεδομένου ότι τα μικρά σχέδια έχουν αναλογιστικές αξίες τουλάχιστον περίπου 60%.
Μεγάλη ομαδική αγορά
Παρόλο που, στην αγορά μεγάλων ομίλων, οι εργοδότες μπορούν να χρησιμοποιήσουν μια αριθμομηχανή ελάχιστης αξίας που αναπτύχθηκε από την HHS προκειμένου να διασφαλιστεί ότι η κάλυψη που προσφέρουν παρέχει στην πραγματικότητα την ελάχιστη αξία.
Ποινικές ρήτρες
Γιατί όλα αυτά έχουν σημασία; Έχει σημασία για τους μεγάλους εργοδότες επειδή, προκειμένου να αποφευχθεί η ποινή της εργοδοτικής εντολής της ACA, πρέπει να προσφέρουν κάλυψη που είναι προσιτή και που παρέχει ελάχιστη αξία. Έχει επίσης σημασία για τα άτομα-εάν έχουν πρόσβαση σε ένα πρόγραμμα που χρηματοδοτείται από εργοδότη που είναι προσιτό και αυτό παρέχει ελάχιστη αξία, δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για επιδότηση ασφαλίστρου στο χρηματιστήριο ασφάλισης υγείας. Η κατανόηση της οικογενειακής δυσλειτουργίας είναι σημαντικό πλαίσιο για τον τρόπο με τον οποίο γίνεται ο προσδιορισμός της προσιτότητας.
Για τους μεγάλους εργοδότες, υπάρχουν δύο διαφορετικές κυρώσεις για την εντολή του εργοδότη. Η πρώτη ισχύει για μεγάλους εργοδότες που δεν προσφέρουν τουλάχιστον κάποιο είδος υγειονομικής κάλυψης τουλάχιστον στο 95% των εργαζομένων πλήρους απασχόλησης και τουλάχιστον σε έναν από τους αυτοί οι εργαζόμενοι πλήρους απασχόλησης καταλήγουν να αγοράζουν ένα πρόγραμμα στην ανταλλαγή και να πληρούν τις προϋποθέσεις για επιδότηση premium.
Η άλλη ποινή ισχύει εάν ο εργοδότης προσφέρει κάλυψη, αλλά δεν είναι προσιτή ή / και δεν παρέχει ελάχιστη αξία και τουλάχιστον ένας υπάλληλος πλήρους απασχόλησης καταλήγει να λάβει επιδότηση premium στο χρηματιστήριο. Τα ποσά της ποινής της εντολής του εργοδότη αναπροσαρμόζονται, επομένως αυξάνονται κάθε χρόνο.
Ελάχιστη αξία και κάλυψη
Εάν λάβετε την υγειονομική κάλυψη μέσω του εργοδότη σας, οι πιθανότητες είναι καλές ότι παρέχει την ελάχιστη αξία. Και αν ο εργοδότης σας προσφέρει κάλυψη, αλλά έχετε επιλέξει να μην συμμετάσχετε στο πρόγραμμα, οι πιθανότητες είναι ακόμα καλές ότι το πρόγραμμα που προσφέρει ο εργοδότης σας παρέχει ελάχιστη αξία.
Σχέδια μικρών ομάδων (εκτός αν είναι παππούδες ή γιαγιάδες, τα οποία γίνονται όλο και πιο σπάνια) όλα παρέχουν ελάχιστη αξία λόγω του τρόπου με τον οποίο πρέπει να σχεδιαστούν για να συμμορφωθούν με το νόμο περί προσιτής φροντίδας.
Οι μεγάλοι εργοδότες τείνουν να αποφεύγουν την ποινή της εντολής του εργοδότη, και συνήθως προσφέρουν κάλυψη που είναι αρκετά ισχυρή σε μια προσπάθεια δημιουργίας ενός πακέτου ανταγωνιστικών παροχών.
Μπορείτε να επικοινωνήσετε με τον εργοδότη σας για να διαπιστώσετε εάν το πρόγραμμα υγείας που σας προσφέρει παρέχει ελάχιστη αξία. Εάν αποδειχθεί ότι δεν είναι, έχετε την επιλογή να το απορρίψετε και να ζητήσετε κάλυψη στο χρηματιστήριο ασφάλισης υγείας στην πολιτεία σας και μπορείτε να λάβετε επιδοτήσεις ασφαλίστρου (και επιδοτήσεις επιμερισμού κόστους) εάν το εισόδημά σας σας κάνει επιλέξιμο για τους.
Για διευκρίνιση, μπορείτε να απορρίψετε το πρόγραμμα του εργοδότη σας και να εγγραφείτε σε ένα πρόγραμμα μέσω της ανταλλαγής, ανεξάρτητα από το αν το πρόγραμμα του εργοδότη σας παρέχει ελάχιστη αξία. Αλλά εάν το πρόγραμμα του εργοδότη σας παρέχει ελάχιστη αξία και θεωρείται προσιτό, δεν θα δικαιούστε επιδοτήσεις στο χρηματιστήριο, ανεξάρτητα από το εισόδημά σας).
Τι είναι το Family Glitch;