Περιεχόμενο
- Δύο τρόποι διαγραφής ιατρικών εξόδων
- Έχετε αρκετά ιατρικά έξοδα για να το αξίζετε όσο είστε;
- Ποιες ιατρικές δαπάνες μετράνε;
- Ποιος μετρά τα ιατρικά έξοδα;
Ωστόσο, οι κανόνες IRS είναι περίπλοκοι και λεπτομερείς. Πρέπει να καταλάβετε ποια ιατρικά έξοδα εκπίπτουν από τον φόρο, τι είδους έξοδα εκπίπτουν και εάν έχετε ή όχι αρκετά φορολογικά εκπεστέα ιατρικά έξοδα για να το αξίζετε.
Ειδικά επειδή ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και θέσεων εργασίας του 2017 αύξησε σημαντικά την τυπική έκπτωση, οι περισσότεροι αρχειοθέτες καταλήγουν να λαμβάνουν την τυπική έκπτωση αντί να αναφέρουν εκπτώσεις, πράγμα που σημαίνει ότι δεν αφαιρούν τα ιατρικά έξοδα.
Δύο τρόποι διαγραφής ιατρικών εξόδων
Οι δύο τρόποι διαγραφής των ιατρικών εξόδων είναι:
- Διεκδικήστε τους ως έκπτωση φόρου όταν αναφέρετε τις εκπτώσεις σας. Αυτός είναι μακράν ο πιο συνηθισμένος τρόπος για τη διαγραφή των ιατρικών εξόδων και ένα ευρύ φάσμα ιατρικών εξόδων - συμπεριλαμβανομένων των εξόδων εκτός τσέπης στο πλαίσιο του προγράμματος υγείας σας ως υπηρεσίες που δεν καλύπτονται από ασφάλιση υγείας - μπορούν να μετρηθούν. Πρέπει να χρησιμοποιήσετε το Πρόγραμμα Α του εντύπου 1040 για να λάβετε την έκπτωση των ιατρικών εξόδων. Εάν λάβετε την κανονική έκπτωση αντί να αναφέρετε τις εκπτώσεις σας (κάτι που κάνουν σχεδόν το 90% των φορολογουμένων), δεν μπορείτε να διαγράψετε τα ιατρικά σας έξοδα εκτός εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις για να χρησιμοποιήσετε τον δεύτερο τρόπο.
- Διεκδικήστε τα ως προσαρμογή στο εισόδημά σας. Αυτό μειώνει το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας, κάνοντάς το να μοιάζει με ότι έχετε κερδίσει λιγότερα χρήματα. Ωστόσο, η έκπτωση περιορίζεται γενικά στα ασφάλιστρα που καταβάλλουν οι αυτοαπασχολούμενοι για ασφάλιση υγείας, οδοντιατρικής και μακροχρόνιας περίθαλψης.
Σε αυτό το άρθρο, θα εξετάσουμε την πρώτη μέθοδο. Σας επιτρέπει να διαγράψετε ένα ευρύ φάσμα ιατρικών εξόδων εάν το συνολικό σας ιατρικό κόστος είναι αρκετά υψηλό και δεν υπάρχει απαίτηση να είστε αυτοαπασχολούμενοι.
Έχετε αρκετά ιατρικά έξοδα για να το αξίζετε όσο είστε;
Για να ζητήσετε έκπτωση φόρου ιατρικών εξόδων στο Πρόγραμμα Α, τα έξοδά σας πρέπει να προσθέσουν έως και τουλάχιστον 7,5% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας. [Σημειώστε ότι αυτό το κατώτατο όριο θα αυξηθεί στο 10% από το 2021, εκτός εάν το Κογκρέσο αλλάξει τους κανόνες πάλι. Αλλαγές έχουν γίνει αρκετές φορές τα τελευταία χρόνια: Πρώτα από τον νόμο περί προσιτής φροντίδας, ο οποίος αύξησε το όριο στο 10%, στη συνέχεια με τον νόμο περί φορολογικών περικοπών και θέσεων εργασίας, ο οποίος το μείωσε προσωρινά στο 7,5%, και πιο πρόσφατα, από το περαιτέρω ενοποιημένο Πιστώσεις Νόμος, 2020, ο οποίος επέκτεινε το όριο 7,5% έως το τέλος του 2020.]
Μπορείτε να αφαιρέσετε μόνο τα έξοδα που υπερβαίνουν το όριο του 7,5%. Για παράδειγμα, εάν το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας είναι 100.000 $ και έχετε 12.000 $ σε εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα, θα πρέπει να αφαιρέσετε 4.500 $. Τα πρώτα 7.500 $ των ιατρικών σας εξόδων χρησιμοποιούνται για την κάλυψη του ορίου 7,5%. Τα υπόλοιπα 4.500 $ μπορούν να ζητηθούν ως έκπτωση φόρου για ιατρικά έξοδα.
Ποιες ιατρικές δαπάνες μετράνε;
Η άποψή σας για το τι συνιστά ιατρική δαπάνη μπορεί να διαφέρει από τη γνώμη του IRS. Σύμφωνα με το IRS, «Τα έξοδα ιατρικής περίθαλψης πρέπει να αφορούν κυρίως την ανακούφιση ή την πρόληψη σωματικής ή ψυχικής βλάβης ή ασθένειας. Δεν περιλαμβάνουν έξοδα που είναι απλώς ευεργετικά για τη γενική υγεία, όπως βιταμίνες ή διακοπές. "
Δεν μπορείτε να διεκδικήσετε έξοδα που πλήρωσε η εταιρεία ασφάλισης υγείας σας ή έξοδα που επιστράφηκαν από τον λογαριασμό ευέλικτης δαπάνης πριν από τη φορολογία ή τον λογαριασμό ταμιευτηρίου υγείας. Με άλλα λόγια, όχι "διπλή πτώση". Αλλά το κόστος εκτός τσέπης (εκπεστέο, copays και ασφάλεια) που αναλαμβάνετε βάσει του προγράμματος ασφάλισης υγείας σας μπορεί να υπολογιστεί ως επιλέξιμο ιατρικό κόστος.
Εάν λάβατε ιατρική περίθαλψη κατά τη διάρκεια ενός δεδομένου έτους αλλά πληρώσατε για τη φροντίδα σε διαφορετικό έτος, διεκδικείτε το κόστος κατά το έτος που πληρώσατε, όχι το έτος που λάβατε την υπηρεσία. Για παράδειγμα, εάν λάβατε θεραπεία το φθινόπωρο του 2019 αλλά δεν πληρώσατε για αυτήν τη θεραπεία μέχρι τον Ιανουάριο του 2020, θα απαιτούσατε την ιατρική δαπάνη για τους φόρους σας για το 2020, που κατατέθηκε έως τις 15 Απριλίου 2021 (αλλά γενικά δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα για ένα δεδομένο έτος εάν είστε προπληρωμή τους και πρόκειται να λάβουν ιατρική περίθαλψη σε ένα επόμενο έτος).
Σε ορισμένες περιπτώσεις, μπορείτε να διεκδικήσετε το κόστος της ασφάλισης υγείας ως ιατρικά έξοδα που εκπίπτουν από τον φόρο. Όπως προαναφέρθηκε, εάν είστε αυτοαπασχολούμενοι, έχετε την επιλογή να αφαιρέσετε τα ασφάλιστρα που πληρώνετε εσείς (χωρίς να συμπεριλαμβάνετε τυχόν επιδοτήσεις ασφαλίστρου που λαμβάνετε στο χρηματιστήριο ή ασφάλιστρα που πληρώνει άλλος για λογαριασμό σας). Σε αυτήν την περίπτωση, δεν χρειάζεται να αναφέρετε τις εκπτώσεις σας. Αλλά για άτομα που δεν είναι αυτοαπασχολούμενοι, τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας μπορούν να συνοδεύονται με άλλα ιατρικά έξοδα για να φτάσουν το όριο έκπτωσης (7,5% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος).
Μερικά παραδείγματα κοινών ιατρικών εξόδων που εκπίπτουν από τον φόρο περιλαμβάνουν:
- Η έκπτωση της ασφάλισης υγείας σας, οι πληρωμές και η ασφάλιση
- Το κόστος σας για συνταγογραφούμενα φάρμακα (Αυτό δεν περιλαμβάνει ιατρική μαριχουάνα ή συνταγογραφούμενα φάρμακα που αποστέλλονται παράνομα στη χώρα.)
- Μη συνταγογραφούμενα φάρμακα και εμμηνορροϊκά προϊόντα. Η συμπερίληψη αυτών των αντικειμένων ως εξειδικευμένων ιατρικών εξόδων ήταν μια αλλαγή που έγινε το 2020 βάσει του νόμου CARES.
- Μη επιστρεφόμενα έξοδα ψυχοθεραπείας ή ψυχανάλυσης
- Επίδεσμοι και βοηθητικά συγκροτήματα
- Φακοί επαφής (και διάλυμα φακών επαφής) και γυαλιά που χρησιμοποιούνται για τη διόρθωση της όρασης
- Ακουστικά βαρηκοΐας και μπαταρίες βαρηκοΐας
- Προμήθειες αντλίας μαστού
- Κόστος γονιμοποίησης in vitro
- Σετ τεστ εγκυμοσύνης
- Έξοδα μακροχρόνιας φροντίδας (ισχύουν κανόνες που πληρούν τις προϋποθέσεις) και ορισμένα ασφάλιστρα μακροχρόνιας ασφάλισης φροντίδας (υπάρχει ένα όριο για το ποσό που μπορεί να αφαιρεθεί · το IRS προσαρμόζει αυτό το όριο κάθε χρόνο και ποικίλλει ανάλογα με την ηλικία σας).
Ποιος μετρά τα ιατρικά έξοδα;
Γενικά, μπορείτε να ζητήσετε έκπτωση φόρου για τα δικά σας ιατρικά έξοδα, τα έξοδα του συζύγου σας και τα έξοδα των εξαρτώμενων. Ωστόσο, λάβετε υπόψη ότι είναι λογικό να αναφέρετε την έκπτωσή σας μόνο εάν το συνολικό ποσό που αναφέρετε - συμπεριλαμβανομένων των ιατρικών εξόδων και άλλων αναλυτικών παρακρατήσεων - υπερβαίνει την κανονική έκπτωση που θα μπορούσατε να πάρετε χωρίς να αναφέρετε τίποτα. Όπως σημειώθηκε παραπάνω, οι περισσότεροι φόροι Οι αρχειοθέτες είναι καλύτερα με την τυπική έκπτωση, επειδή το συνολικό ποσό των αφαιρέσεων που θα αναλογούσαν δεν θα ξεπερνούσε αυτά τα ποσά.