Πώς λειτουργεί ένας λογαριασμός ταμιευτηρίου υγείας;

Περιεχόμενο

• Πώς μειώνει ο ΦΠΑ τους φόρους μου;
• Ποιος είναι επιλέξιμος για HSA;
• Πώς εισέρχονται τα χρήματα στο HSA;
• Πώς μπορώ να χρησιμοποιήσω τα χρήματά μου HSA;
• Τι άλλο πρέπει να ξέρω;
• Μεταρρύθμιση υγειονομικής περίθαλψης και HSAs

Ένας λογαριασμός HSA, ή Health Savings Account, είναι ένας ειδικός τύπος λογαριασμού ταμιευτηρίου με προνομιακούς φόρους, σχεδιασμένος να σας βοηθά να πληρώνετε για ιατρικά έξοδα εκτός τσέπης. Για να συνεισφέρετε σε μια HSA, πρέπει να εγγραφείτε σε ένα πρόγραμμα υγείας υψηλής έκπτωσης με υψηλό βαθμό έκπτωσης ή σε HDHP. Εκτός από το ότι είναι ένας έξυπνος τρόπος για να πληρώσετε για ιατρικά έξοδα εκτός τσέπης, όπως η έκπτωση και η ασφάλιση, οι HSA χρησιμοποιούνται όλο και περισσότερο ως μέρος μιας στρατηγικής σχεδιασμού συνταξιοδότησης.

Ωστόσο, λόγω των φορολογικών πλεονεκτημάτων, υπάρχουν πολλοί κανόνες σχετικά με το ποιος επιτρέπεται να ξεκινήσει μια HSA, ποιος μπορεί να συνεισφέρει χρήματα σε μια HSA και για ποια χρήματα μπορούν να χρησιμοποιηθούν. Εάν δεν τηρείτε τους κανόνες, θα χάσετε τα φορολογικά πλεονεκτήματα και θα χρεωθείτε με πρόσθετες κυρώσεις.

Πώς μειώνει ο ΦΠΑ τους φόρους μου;

Εάν διαχειρίζεστε σωστά το HSA και ακολουθείτε όλους τους κανόνες IRS, τα χρήματά σας HSA είναι:

• Δεν φορολογείται όταν το κερδίζετε και το βάζετε στο HSA.
• Δεν φορολογείται καθώς μεγαλώνει (μέσω επενδυτικών κερδών ή τόκων).
• Δεν φορολογείται όταν το βγάζετε από την HSA για να πληρώσετε για ιατρικά έξοδα.

Ετσι δουλευει. Τα χρήματα που βάζετε στο HSA είναι προ φόρων. Εάν ο εργοδότης σας συνεισφέρει στην HSA σας, αυτά τα χρήματα δεν υπολογίζονται ως εισόδημα, οπότε δεν πληρώνετε ούτε φόρους.

Τα κέρδη από τόκους και επενδύσεις στην HSA αυξάνονται φορολογικά αναβαλλόμενα όπως συμβαίνουν σε έναν IRA. Δεδομένου ότι δεν πληρώνετε φόρους εισοδήματος κάθε χρόνο για την ανάπτυξη, διατηρείτε περισσότερα από αυτά τα χρήματα στον λογαριασμό και ο λογαριασμός μεγαλώνει γρηγορότερα. Και δεν υπάρχει κανόνας "χρήση ή απώλεια" για HSA. Εάν δεν χρειάζεται να αποσύρετε τα χρήματα για να πληρώσετε για ιατρικά έξοδα, παραμένει στον λογαριασμό και μεταφέρεται από το ένα έτος στο άλλο. Επομένως, είναι δυνατόν να συγκεντρώσετε ένα σημαντικό αυγό φωλιά σε ένα HSA εάν κάνετε συνεπείς συνεισφορές και δεν χρειάζεται να κάνετε αναλήψεις.

Εάν βγάζετε χρήματα από το HSA σας για να πληρώσετε για εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα, δεν χρειάζεται να πληρώσετε φόρους εισοδήματος σε αυτό. Ωστόσο, εάν βγάζετε χρήματα από το HSA σας, αλλά δεν τα χρησιμοποιείτε για ιατρικά έξοδα, εσείς Θα πρέπει να πληρώσει φόρους εισοδήματος σε αυτό συν ένα πρόστιμο 20% (αυτό ήταν 10%, αλλά ο νόμος προσιτής φροντίδας το αύξησε στο 20%).

Αφού γίνεις 65 ετών, οι κανόνες είναι λίγο διαφορετικοί. Εάν χρησιμοποιείτε το Medicare, δεν μπορείτε πλέον να συνεισφέρετε στο HSA σας. Ωστόσο, μπορείτε ακόμα να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα που έχετε αποθηκεύσει στο HSA. Σε αντίθεση με την ηλικία των 65, μπορείτε να ξοδέψετε τα χρήματά σας HSA σε οτιδήποτε θέλετε και δεν θα έχετε το πρόστιμο 20%. Ωστόσο, θα πρέπει να πληρώσετε φόρους εισοδήματος για αναλήψεις από HSA που δεν χρησιμοποιούνται για ιατρικά έξοδα. Εάν βγάζετε χρήματα από το HSA και τα χρησιμοποιείτε για εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα, δεν πληρώνετε τακτικούς φόρους εισοδήματος σε αυτό. είναι εντελώς αφορολόγητο.

Ποιος είναι επιλέξιμος για HSA;

Έχετε το δικαίωμα να ξεκινήσετε και να συνεισφέρετε σε μια HSA εάν πληροίτε όλες αυτές τις απαιτήσεις:

1. Καλύπτεστε από ένα εξειδικευμένο HDHP [Αυτό δεν είναι μόνο οποιοδήποτε πρόγραμμα υγείας με υψηλό ποσό έκπτωσης. Πρέπει να έχετε ένα υψηλό πρόγραμμα έκπτωσης για την υγεία που να πληροί τις εκπεστέες και εκτός της τσέπης προϋποθέσεις που έχει θεσπιστεί από το IRS για προγράμματα που είναι κατάλληλα για HSA και αυτό δεν καλύπτει τίποτα εκτός από την προληπτική περίθαλψη προτού εκπληρωθεί το έκπτωση - δηλαδή, εσείς " Θα πληρώσω το πλήρες κόστος των επισκέψεων γραφείου, και όχι μόνο ένα copay, έως ότου πληρώσετε την έκπτωση σας. Το IRS έχει χαλαρώσει τους κανόνες σχετικά με το ποιες υπηρεσίες μπορούν να θεωρηθούν προληπτική περίθαλψη και ως εκ τούτου πληρώνονται από ένα HDHP προαπαιτούμενο, και έχει επίσης χαλαρώσει τους κανόνες που επιτρέπουν στους HDHPs να πληρώνουν για δοκιμές COVID-19 και πριν από τη θεραπεία. εκπεστέο.]
2. Δεν έχετε επιπλέον κάλυψη ασφάλισης υγείας χωρίς HDHP.
3. Δεν βρίσκεστε στο Medicare.
4. Κανείς άλλος δεν μπορεί να σας αξιώσει ως εξαρτώμενος από τη φορολογική δήλωση.
5. Δεν διαθέτετε λογαριασμό ευέλικτης δαπάνης γενικής χρήσης (FSA) ή λογαριασμό επιστροφής χρημάτων υγείας (HRA). Μπορείτε να έχετε FSA ή ​​HRA περιορισμένου σκοπού, FSA μετά από έκπτωση ή HRA, HRA συνταξιοδότησης ή HRA σε αναστολή

Πώς εισέρχονται τα χρήματα στο HSA;

Μπορείτε να συνεισφέρετε χρήματα στην HSA σας, ο εργοδότης σας μπορεί να συνεισφέρει χρήματα στην HSA σας ή άλλο άτομο να συνεισφέρει χρήματα στην HSA σας. Ωστόσο, οι συνολικές ετήσιες συνεισφορές στο HSA σας είναι περιορισμένες. Τα όρια αλλάζουν κάθε χρόνο και ποικίλλουν ανάλογα με την ηλικία σας και αν έχετε μόνο HDHP κάλυψη ή οικογενειακή κάλυψη.

Πόσο μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα HSA;
	2019	2020
Μόνη κάλυψη κάτω των 55 ετών	$3,500	$3,550
Οικογενειακή κάλυψη κάτω των 55 ετών	$7,000	$7,100
Μόνο κάλυψη ηλικίας 55+	$4,500	$4,550
Οικογενειακή κάλυψη ηλικίας 55+	$8,000	$8,100

Εάν η κάλυψη ασφάλισης υγείας HDHP πραγματοποιείται μέσω της εργασίας σας, ο εργοδότης σας μπορεί να κάνει εισφορές στην HSA σας. Επιπλέον, πολλοί εργοδότες ρυθμίζουν παρακρατήσεις μισθοδοσίας, ώστε να μπορείτε να συνεισφέρετε εύκολα ένα τμήμα κάθε μισθοδοσίας απευθείας στο HSA σας. Όταν οι συνεισφορές HSA γίνονται με αυτόν τον τρόπο, αποφεύγετε τόσο τον φόρο εισοδήματος όσο και τον φόρο μισθοδοσίας (FICA), ενώ οι εισφορές μη μισθοδοσίας σε μια HSA εκπίπτουν μόνο για σκοπούς φόρου εισοδήματος (τις αφαιρείτε από τη φορολογική σας δήλωση σε αυτήν την περίπτωση).

Εάν η ασφάλιση υγείας σας δεν είναι μέσω της εργασίας σας, ο εργοδότης σας πιθανότατα δεν θα εμπλακεί. Σε αυτήν την περίπτωση, ορισμένα άτομα επιλέγουν να κάνουν αυτόματες μηνιαίες συνεισφορές στο HSA τους. Ωστόσο, το χρηματοπιστωτικό σας ίδρυμα θα σας επιτρέψει επίσης να κάνετε εφάπαξ συνεισφορά στην HSA σας εάν προτιμάτε αυτήν την προσέγγιση. Ακόμα κι αν το HSA σας δημιουργηθεί μέσω της εργασίας σας, μπορείτε να σταματήσετε, να ξεκινήσετε ή να αλλάξετε τα ποσά της συνεισφοράς σας HSA ανά πάσα στιγμή. Αυτό διαφέρει από τις συνεισφορές της FSA, οι οποίες δεν μπορούν να αλλάξουν στα μέσα του έτους, εκτός εάν έχετε προκριματικό γεγονός.

Τα κεφάλαιά σας HSA πρέπει να είναι με έναν θεματοφύλακα HSA, ο οποίος μπορεί να είναι τράπεζα, πιστωτική ένωση, ασφαλιστική εταιρεία ή μεσιτεία. Η επιλογή να έχετε τα χρήματά σας σε έναν χρηματιστηριακό λογαριασμό σημαίνει ότι μπορεί να επενδυθεί στο χρηματιστήριο εάν αυτή είναι η επιλογή σας, κερδίζοντας επενδυτικές αποδόσεις και όχι απλός τόκος (οι επενδύσεις υπόκεινται σε κίνδυνο, γι 'αυτό μερικοί άνθρωποι προτιμούν τις χαμηλότερες αποδόσεις-και χαμηλότερο κίνδυνο - που συμβαδίζει με τη διατήρηση κεφαλαίων HSA σε τράπεζα ή πιστωτική ένωση).

Ενδέχεται να είστε σε θέση να χρηματοδοτήσετε το HSA σας με μια διανομή από το παραδοσιακό σας ή το Roth IRA. Η διανομή πρέπει να γίνεται απευθείας από τον διαχειριστή του IRA στον διαχειριστή του HSA και επιτρέπεται μόνο μία φορά στη διάρκεια της ζωής σας. Μάθετε περισσότερα για αυτό από το IRS Publication 969 ή τον οικονομικό σας σύμβουλο.

Όπως και με τον IRA σας, μπορείτε να συνεισφέρετε στην HSA έως τις 15 Απριλίου^ου του επόμενου έτους (ή της προθεσμίας κατάθεσης φόρου για το συγκεκριμένο έτος, εάν μετατοπιστεί ελαφρώς από τις 15 Απριλίου). Για παράδειγμα, εάν έχετε κάλυψη HDHP το 2020 αλλά δεν έχετε μεγιστοποιήσει τις συνεισφορές HSA 2020 έως το τέλος του έτους, μπορείτε να κάνετε μια επιπλέον συνεισφορά 2020 καθώς προετοιμάζετε τους φόρους σας στις 15 Απριλίου 2021. Ή μπορεί να επιλέξει να κάνει ολόκληρη τη συνεισφορά του 2020 στις 15 Απριλίου 2021 - εξαρτάται από εσάς. [Σημειώστε ότι η προθεσμία υποβολής φόρου για τις δηλώσεις του 2019 έχει παραταθεί έως τις 15 Ιουλίου 2020 λόγω της πανδημίας COVID-19, που σημαίνει ότι οι άνθρωποι έχουν μέχρι τις 15 Ιουλίου 2020 για να κάνουν συνεισφορές HSA 2019.]

Πώς μπορώ να χρησιμοποιήσω τα χρήματά μου HSA;

Τα χρήματα στο HSA σας είναι δικά σας. Μπορείτε να το ξοδέψετε σε ό, τι θέλετε. Ωστόσο, εάν θέλετε να αποφύγετε να πληρώσετε φόρους εισοδήματος και κυρώσεις σε αυτό, θα λάβετε μόνο μια διανομή από την HSA για να πληρώσετε για επιλέξιμες ιατρικές δαπάνες.

Τα επιλέξιμα ιατρικά έξοδα περιλαμβάνουν ιατρικά έξοδα που δεν πληρώνει η ασφάλιση υγείας σας, αλλά διαφορετικά θα ήταν επιλέξιμο να ληφθεί ως έκπτωση στους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος (εάν χρησιμοποιείτε χρήματα από την HSA για να πληρώσετε αυτά τα έξοδα, ωστόσο, δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τους στη φορολογική σας δήλωση, αφού αυτό θα ήταν διπλό. Δείτε ολόκληρη τη λίστα στο IRS Publication 502, αλλά εδώ είναι μια σύνοψη:

• Η έκπτωση της ασφάλισης υγείας σας, οι πληρωμές και η ασφάλιση (πρέπει να έχετε κάλυψη HDHP για να κάνετε συνεισφορές σε μια HSA και μπορείτε να χρησιμοποιήσετε αυτά τα κεφάλαια HSA για να πληρώσετε τα έξοδα εκτός τσέπης στο πλαίσιο του HDHP. Εάν αργότερα μεταβείτε σε μη HDHP και εξακολουθείτε να έχετε χρήματα που απομένουν το HSA σας, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε αυτά τα χρήματα για να πληρώσετε τα έξοδα εκτός τσέπης που επιβαρύνεστε με το νέο σας πρόγραμμα υγείας, αν και δεν θα μπορείτε να κάνετε πρόσθετες συνεισφορές στο HSA σας, εκτός εάν μεταβείτε ξανά σε HDHP).
• Συνταγογραφούμενα φάρμακα και εξωχρηματιστηριακά φάρμακα. Από το 2011 έως το 2019, τα φάρμακα χωρίς ιατρική συνταγή θα μπορούσαν να αγοραστούν μόνο με αφορολόγητα κεφάλαια HSA εάν είχατε συνταγή για αυτά, αλλά ο νόμος CARES-ένας λογαριασμός που επικεντρώθηκε κυρίως στο COVID-19 εξάλειψε αυτήν την απαίτηση, επιτρέποντας στους χρήστες να χρησιμοποιούν φόρο - Δωρεάν χρήματα από την HSA για την αγορά φαρμάκων χωρίς ιατρική συνταγή. Ιατρική μαριχουάναδεν πληροί τις προϋποθέσεις ακόμα και αν έχετε συνταγή και είστε σε κατάσταση όπου έχει νομιμοποιηθεί.
• Οδοντικά έξοδα όπως καθαρισμός δοντιών, προληπτική φροντίδα και γεμίσματα. Ωστόσο, η καθαρά καλλυντική οδοντιατρική, όπως η λεύκανση των δοντιώνδεν πληροί τις προϋποθέσεις.
• Εξέταση ματιών, χειρουργική διόρθωση όρασης, γυαλιά, φακοί επαφής και προμήθειες φακών επαφής εφ 'όσον τα γυαλιά ή οι επαφές χρησιμοποιούνται για ιατρικούς λόγους όπως η διόρθωση της όρασης.
• Εμμηνορροϊκά προϊόντα (αυτή είναι μια νέα προσθήκη, που προστέθηκε από τον νόμο CARES το 2020)
• Προμήθειες θηλασμού.
• Διαβητικά προμήθειες.
• Έξοδα γονιμοποίησης in vitro.
• Εναλλακτική ιατρική περίθαλψη η ασφάλιση υγείας σας ενδέχεται να μην καλύπτει όπως θεραπείες βελονισμού, χειροπρακτική περίθαλψη και ιατρική περίθαλψη που παρέχεται από έναν επαγγελματία Christian Science.
• Το ασφάλιστρο για τη συνέχιση της COBRA της ασφάλισης υγείας σας, της ασφάλισης υγείας του συζύγου σας ή της ασφάλισης υγείας των εξαρτώμενων σας.
• Το ασφάλιστρο για ασφάλιση μακροχρόνιας περίθαλψης (υπόκεινται σε όρια δολαρίου που ποικίλλουν ανάλογα με την ηλικία σας και αναπροσαρμόζονται από το IRS κάθε χρόνο).
• Το ασφάλιστρο για ασφάλιση υγείας ενώ λαμβάνετε κρατική αποζημίωση ανεργίας.
• Εάν είστε άνω των 65 ετών, το ασφάλιστρο για Medicare Parts A, B και D ή Medicare Advantage. Ωστόσο, η ασφάλιση συμπληρώματος Medicare (Medigap) δεν είναι επιλέξιμη δαπάνη.

Ακόμα κι αν η HSA σας είναι τεχνικά ένας ατομικός λογαριασμός, μπορείτε να τον χρησιμοποιήσετε για να πληρώσετε τα επιλέξιμα ιατρικά έξοδα του συζύγου σας και των φορολογουμένων σας.

Τι άλλο πρέπει να ξέρω;

Θα χρειαστεί να υποβάλετε μια επιπλέον φόρμα φόρμας, έντυπο 8889, κάθε χρόνο εσείς, ο εργοδότης σας ή κάποιος άλλος συνεισφέρετε στην HSA σας. Ακόμα κι αν κανείς δεν συνέβαλε στην HSA σας, θα πρέπει να υποβάλετε τη φόρμα 8889 εάν αποσύρατε χρήματα από το HSA σας.

Η τράπεζα ή η χρηματιστηριακή εταιρεία που χρησιμοποιείτε ως θεματοφύλακας της HSA θα σας στέλνει έως και δύο φορολογικά έντυπα κάθε χρόνο. Το έντυπο 5498-SA θα εμφανίσει τις συνεισφορές σας HSA για το έτος. Το έντυπο 1099-SA θα εμφανίσει αναλήψεις από την HSA σας για το έτος (εάν είχατε κάτι τέτοιο).

Θα χρειαστεί να αποθηκεύσετε επαρκή τεκμηρίωση ότι δαπανάτε τυχόν αναλήψεις HSA σε επιλέξιμες ιατρικές δαπάνες. Εάν το IRS ελέγξει την επιστροφή σας, ίσως χρειαστεί να προσκομίσετε πράγματα όπως λογαριασμούς γιατρών, εξηγήσεις ασφάλισης υγείας σχετικά με τα έντυπα παροχών και αποδείξεις για πράγματα όπως η λύση φακών επαφής και το Band-Aids.

Σκέφτεστε να παίξετε το σύστημα μεταβαίνοντας σε ένα HDHP για λίγους μήνες, ώστε να μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα αφορολόγητο χρήμα ολόκληρου του έτους σε μια HSA, μόνο για να επιστρέψετε από το HDHP λίγους μήνες αργότερα; Μην ενοχλείς Το IRS έχει μια περίοδο δοκιμής που διαρκεί από τον Δεκέμβριο του έτους που αφαιρέσατε ολόκληρη την επόμενη χρονιά. Εάν δεν διατηρείτε την κάλυψη από ένα πρόγραμμα υψηλής έκπτωσης υγείας καθ 'όλη τη διάρκεια της δοκιμαστικής περιόδου, θα χάσετε το φορολογικό πλεονέκτημα και ενδέχεται να επιβληθείτε ποινή. Ωστόσο, εάν σκοπεύετε να διατηρήσετε την κάλυψη HDHP, δεν χρειάζεται να ανησυχείτε για την περίοδο δοκιμής.

Επομένως, εάν εγγραφείτε σε πρόγραμμα με πιστοποίηση HSA τον Οκτώβριο του 2019 και θα συνεχίσετε να έχετε πρόγραμμα με πιστοποίηση HSA καθ 'όλη τη διάρκεια του 2020, σας επιτρέπεται να κάνετε τις πλήρεις συνεισφορές 2019 και 2020 στην HSA. Αλλά εάν τερματίσετε την εγγραφή σας στο HDHP στα μέσα του έτους 2020, θα πρέπει να προσθέσετε το ποσό που συνεισφέρατε στην HSA για τους πρώτους εννέα μήνες του 2019 (όταν δεν είχατε κάλυψη HDHP) στο εισόδημά σας από το 2019, συν επιπλέον φόρος 10%.

Μεταρρύθμιση υγειονομικής περίθαλψης και HSAs

Οι περισσότερες προτάσεις για τη μεταρρύθμιση της Ρεπουμπλικανικής υγειονομικής περίθαλψης απαιτούν αυξημένη έμφαση στις HSA, συμπεριλαμβανομένων υψηλότερων ορίων εισφορών, χαλάρωσης των κατευθυντήριων γραμμών επιλεξιμότητας όσον αφορά το ποιος μπορεί να κάνει εισφορές και φορολογικές πιστώσεις για να βοηθήσει τους ανθρώπους να χρηματοδοτήσουν HSAs.

Από την άλλη πλευρά, ο νόμος Medicare για την Αμερική, ο οποίος θεσπίστηκε στο Σώμα στα τέλη του 2018 και υποστηρίζεται από πολλά δημοκρατικά μέλη του Κογκρέσου, ζητεί να σταματήσουν οι συνεισφορές της HSA, καθώς το νομοσχέδιο θα μείωνε σημαντικά την έκθεση σε μεγάλους ιατρικούς λογαριασμούς για πολλούς Αμερικανοί.

Είναι σαφές ότι οι δύο πλευρές του διαδρόμου έχουν διαφορετικές απόψεις για τα HSA. Προς το παρόν, οι κανόνες HSA είναι αμετάβλητοι.